Umsatzsteuer Praxiswissen

Das Umsatzsteuerrecht ist in vielen Kanzleien meist eines der schwierigsten Rechtsgebiete. In Umsatzsteuer-Sonderprüfungen kommt es immer wieder zu vermeidbaren Umsatzsteuernachforderungen.

Das Seminar soll den Mitarbeitern einen Überblick über das Umsatzsteuerrecht vermitteln und Sicherheit für die tägliche Beratungspraxis geben. Internationale Sachverhalte, wie grenzüberschreitende Lieferungen oder sonstige Leistungen, das Reverse-Charge Verfahren und auch ordnungsgemäße Rechnungen sind ebenfalls Bestandteil des Seminars.

• Einführung
• Funktionsweise des Umsatzsteuersystems / Prüfungsschema
• Steuerbarkeit
• Steuerbare Umsätze
• Unternehmereigenschaft / Kleinunternehmer ab 2020/2021
• Gebietsbegriffe des Umsatzsteuerrechts
• Ort der Lieferung
• Ort der sonstigen Leistung
• Unentgeltliche Wertabgaben (inkl. PKW-Privatnutzung)
• Grenzüberschreitender Warenverkehr
• Ausfuhrlieferung / Einfuhr
• Innergemeinschaftliche Lieferung (inkl. Neuerungen ab 2020) / Innergemeinschaftlicher Erwerb
• Nachweise (ATLAS-Ausfuhr Verfahren, Gelangensbestätigung ab 2020 und alternative Nachweismöglichkeiten)
• Zusammenfassende Meldung
• Umkehr der Steuerschuldnerschaft – „Reverse Charge“
• Grenzüberschreitende Dienstleistungen
• Bauleistungen
• Handys, Tablet-PC’s
• Steuerpflicht / Steuerfreiheit
• Befreiungsvorschriften
• Option zur Steuerpflicht (z.B. bei Vermietungen)
• Steuersatz
• Regelsteuersatz / Ermäßigter Steuersatz
• Gefahren wegen Steuersatz-Wechsel 2020/2021 (Teilleistungen, Dauerleistungen)
• Rechnungen
• Formelle Anforderungen an eine Rechnung
• Kleinbetragsrechnung
• Anzahlungsrechnung